如何认定恶意透支犯罪的“非法占有目的”，应当结合持卡人的客观行为及其他主客观因素综合认定，法律明确规定的“经发卡行催收仍不归还”应是对“非法占有目的”的一种推定，即如果持卡人超过规定的限额或规定的期限透支，经过银行催收仍不归还，一般可以推定持卡人具有非法占有目的，从而成立恶意透支，但允许透支人反证。如果其确能证明尽管实施了超过规定限额或期限透支，且在发卡行催收后仍未归还，但不归还非基于主观上的原因，而是由于其他客观因素导致其无法归还，则因其主观上不存在非法占有目的而不成立恶意透支，例如透支人因长期出差出国等原因，未能及时收到发卡行透支通知而造成拖欠现象；透支人因资金暂时周转不灵而在透支后无法按时归还；因不可抗力暂时丧失偿还能力等。再者如透支人明知无力偿还，透支数额超过信用卡准许透支的数额较大，逃避追查，值得借鉴的判例如香港一推销员利用四张透支限额为6000元港币的信用卡，在不到一个月内先后在大陆、日本等地连续透支限额折合港币60万元。香港刑事法院认定这一蓄意巨额透支行为构成犯罪。

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