一、企业合规改革试点背景介绍
自2020年3月起，最高检在上海浦东、金山，江苏张家港，山东郯城，广东深圳南山、宝安等6家基层检察院开展企业合规改革第一期试点工作。时隔一年，最高人民检察院于日前启动了第二期企业合规改革试点工作。根据试点工作方案，第二期改革试点范围较第一期有所扩大，涉及北京、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、湖南、广东等十个省（直辖市）。试点检察院对民营企业负责人涉经营类犯罪，依法能不捕的不捕、能不诉的不诉、能不判实刑的提出适用缓刑的量刑建议。同时，探索督促涉案企业合规管理，促进“严管”制度化，防范“厚爱”被滥用，得到当地党委政府和社会各界的认可、支持。
二、企业合规是什么
企业合规是公司治理的重要方式，也是企业防范法律风险的重要手段。在企业发生违规事件以后，合规可以帮助企业有效应对行政执法调查、减轻行政处罚和刑事处罚的力度，甚至可以成为企业防控内部舞弊行为、避免企业内部出现腐败问题的制度基础。过去我国境内的涉外企业对合规非常重视，后来我国金融界开始做合规管理体系，央企和从事涉外业务的企业也强行推行合规管理体系。然而众多的民营企业一直没有合规计划，这类企业往往在出现行政风险，甚至是刑事风险时才匆忙应对，轻则伤筋动骨，重则全军覆没。
三、律师在企业合规中能够起到的作用
不少企业在反商业贿赂、反不正当竞争、反洗钱、个人数据信息保护、知识产权保护、税收合规等领域面临日趋严重的行政法律风险和刑事法律风险。那么在风险尚未来临时和已经来临时，律师能够起到的作用大致有如下方面：
（一）为企业量身打造专项合规计划
不同类型的企业各有特点，如果不分行业特点打造整齐划一的合规计划，不但有资源浪费之嫌，而且容易造成主次不分，合规计划形同虚设。笔者曾经代理过一起虚开增值税专用发票案件，涉嫌犯罪的企业系废旧物资回收企业，该企业被个体散户长期挂靠，为散户们代开发票，后被下游公司所在地的公安机关以钱、票、货不统一为由立案追诉，该企业负责人及财务负责人被羁押一年多的时间才被定罪免处，予以释放。律师在代理该案的过程中，深感民营企业的不规范经营造成的惨痛教训，如果该企业在设立之初将散户挂靠经营的协议、货款交付、货物交付等环节一一做到合规，断然不会被刑事追诉，企业也不会因此事导致破产。因此，合规计划不能眉毛胡子一把抓，要根据企业的特点和风险点量身定制，才能在实践中发挥最大的作用。
（二）为企业提供合规调查服务
合规调查服务包括合规尽职调查服务和合规内部调查服务。在企业投资、并购以及发展第三方合作伙伴时，律师可以为企业提供尽职调查服务，此项服务系律师为避免企业出现法律风险而进行的调查，带有评估和防范合规风险的功能；而企业一旦在生产经营过程中面临行政监管调查、刑事违法调查的事件后，律师可以进行专项调查服务，在行政执法机构或者公安机关采取相关措施之前，帮助企业查明违规行为、发现违规行为人、分辨出员工责任与企业责任，为企业合规体系做好准备。
（三）帮助企业应对执法调查
律师从事该项工作并不是与执法部门对抗，而是帮助企业建立应对调查的指引和流程，让企业在被正式调查之前建立起充分的内心确信，知道即将面对的调查过程及可能出现的调查结果，同时，律师积极参与调查过程，参与协商、对话、听证、讨论，必要时与监管部门和刑事执法部门达成和解协议，从而最大限度地挽回企业的各种损失。
四、为第三方监管机构提供技术支持
“企业合规第三方监管机制，是指检察机关在办理涉企犯罪案件时，对符合企业合规改革试点适用条件的，交由第三方监管机制管理委员会选任组成的第三方监管组织，对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。考察结果作为检察机关依法处理案件的重要参考。”“要加强顶层设计，检察机关、工商联将会同相关部门组建第三方监管机制管理委员会，承担对第三方监管机制的宏观指导、具体管理、日常监督等职责。同时发挥相关行政主管部门、行业协会、商会在企业合规领域的积极作用，形成工作合力。”
律师作为专业的法律服务工作者，在第三方监管机构发挥监管作用的过程中，可以提供合规法律意见和合规调查服务，有效助力第三方监管机构更好的实现监管责任，为企业能够继续经营保驾护航。
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