一、案件结果、亮点、焦点、封面语

罪名：

结果：改变量刑幅度

亮点：涉案金额、违法所得金额大幅下降；法院采纳律师意见；法院改变量刑幅度

焦点：评估报告中认定的涉案金额、违法所得金额能否下降

封面语：王某涉嫌侵犯著作权罪，经审计评估涉案金额3千余万元，违法所得2千余万元，立丹刑辩团队李丽丹、卜秒律师介入后迅速捕捉本案量刑情节问题，结合卷宗内的银行流水，经充分的辩护工作后法院两次退补，使得王某刑期量刑幅度下降。

二、案情简介

王某与郭某共谋联系印刷厂执行印制盗版书籍销售，经审计，王某贩卖侵权图书涉案金额共计3300多万元元，违法所得2000多万元元。检察院量刑建议六年。在庭前会议以及庭审过程中，律师申请重新审计，指出评估报告中存在多处错误、银行流水中存在大量与本案无关应予扣除的金额，并对认定王某违法所得额时应扣除成本进行充分论证，最终法院采纳律师意见，在法院审理阶段两次退补，重新评估后认定王某涉案金额311万元，违法所得额7万元，法院最终据此判令王某有期徒刑三年九个月。

三、办案过程

王某被立案侦查后，其亲属来到黑龙江龙广律师事务所，委托事务所立丹刑辩团队李丽丹、卜秒律师为王某进行辩护。

李丽丹、卜秒律师接受委托后，迅速为王某展开了以下工作：

1、及时多次前往看守所会见王某，与其沟通案情，核实银行流水。

李丽丹、卜秒律师在接受委托后，第一时间前往看守所会见王某，向其了解案件相关情况，告知其享有的诉讼权利，普及法律知识，疏导其焦虑情绪。案件承办过程中，李丽丹、卜秒律师与王某沟通核对银行流水，挖掘对当事人有利的案件事实及证据。

2、组织团队成员分工协作

在了解案情后，李丽丹律师迅速组织团队成员针对本案进行讨论，分工协作，本案案件数据庞大，逐条审核，剥丝抽茧，像审计人员一样，对犯罪数额重新梳理确认。

3、与检察机关、法院依法沟通

为最大限度维护的合法权益，李丽丹、卜秒律师及时向法院和检察院提交法律意见书，并与检察院、法院就嫌疑人涉案情况进行了多次沟通，申请重新鉴定。

四、办案思路

辩护人的法律意见为：

一、针对本案涉案金额，银行流水内与本案无关的入账款项以及与本案无关的银行卡内金额依法应予扣除。

首先，王某曾作为代理商销售正规合法商品，相关经营钱款应予扣除。

其次，王某名下J、Z、N银行卡内标有对手信息为公司的进账均与本案无关，是王某代理销售的正规商品的交易流水以及购买车辆对方退还的押金；对手信息是xx等人的进账系二人之间的借款；对手信息载明xx的进账是王某的个人理财；xx大学转入的钱款是王某儿子的学费，以上金额均与本案无关，不应计算在内。

二、计算违法所得时，依法应扣除其经营成本。

首先，《最高人民法院关于审理非法出版物刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第十七条第二款规定：“本解释所称‘违法所得数额’，是指获利数额。”付出的成本并非获取的利益，因此成本应从中予以扣除。此外，司法解释同样规定违法所得金额应当为获利金额。另外，《人民法院报》曾于2018年7月4日刊登文章《“违法所得”概念的界定和司法认定》，其中载明：“二、关于‘违法所得’概念的界定和认定应当区分不同层面。（二）规定‘违法所得’旨在提供定罪处罚标准。.....对于犯罪嫌疑人、被告人故意销毁账簿、做假账或者以其他方式阻挠、干预侦查导致生产、销售成本无法查清的，应当由其承担不利法律后果，可以根据国家工商行政总局的《认定办法》，不扣除相关成本，直接将销售收入认定为‘违法所得’。”本案中被告人王某不存在“故意销毁账簿、做假账或者以其他方式阻挠、干预侦查导致生产、销售成本无法查清”的情形，因此依法应将成本予以扣除。

第二，王某在经营过程中向外支出的成本，在计算其违法所得时依法应予以扣除。

三、评估报告计算金额的起始时间错误，且扩大了评估范围，依法应当重新鉴定。

首先，王某曾在2018年被某市侦查机关以立案侦查，据悉当时相关单位对王某的所有商品进行鉴定，最终认定王某不涉嫌犯罪。因此本案评估报告认定金额的起始时间不应早于2018年。

其次，王某的亲戚王某某名下的银行卡与本案无关，王某名下的部分支付宝、微信流水与本案无关。

五、办案结果

法院没有采纳检察院量刑建议，改变刑期幅度致使刑期下降。

六、办案心得

办理刑事案件过程中，在案件事实清楚的情况下，仔细分析影响刑期的主要因素，争取将刑期压低。本案中，衡量刑期高低的主要因素是金额，因此根据审计报告，结合卷宗内的银行流水，详细分析。一方面，阅卷时申请查阅审计报告的全部卷宗。通过检察院案管阅回的卷宗有可能不包含审计部分的详细材料（鉴材），如果没有就需要与检察官申请再次阅卷。拿到该部分材料后，结合审计报告仔细阅读，了解审计公司作出审计结论的计算逻辑；另一方面，多次、详细地查阅卷宗内的所有相关银行流水。本案卷宗内存在大量银行流水，为了便于筛查，律师特地花费大量时间将卷宗内所有与王某相关的纸质银行流水制作成电子表格，进而通过每一笔流水的时间、金额、交易对手信息等银行流水内体现的内容，经当事人核对后，筛选出与本案无关的金额。通过降低金额的方式，达到减少刑期的最终目标。