庭立方：信用卡在信用卡中是犯罪工具而不是犯罪对象。③信用卡是银行卡的一种，银行卡是指银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡包括信用卡和借记卡两种，信用卡又可以分为贷记卡和准贷记卡两种。贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡；准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金帐户余额不足支付时，可在银行规定的信用额度内透支的信用卡。借记卡按功能分为转帐卡、结算卡和储值卡，借记卡不具有透支功能。信用卡与借记卡的共同之处是，两者都具有消费信用、转帐结算、存取现金等全部或部分功能，主要区别在于信用卡具有透支功能，而借记卡则不具有。
    中的信用卡是否包括借记卡，实践中存在较大争论。持肯定的观点认为，信用卡和借记卡规定于中国人民银行1999年1月27日颁布的《银行卡业务管理办法》中（该办法从1999年3月1日起施行），此前对银行卡只规定了一种，即中国人民银行1996年4月1日颁布并实施的《信用卡业务管理办法》中的信用卡。1997年规定的信用卡诈骗罪是以《信用卡业务管理办法》为基础的，从立法精神上看，信用卡诈骗罪所指的信用卡就是今天的银行卡，即包括借记卡，行政法规称谓的变化不能改变刑法原来的适用范围。笔者认为，信用卡诈骗罪中的信用卡不包括借记卡。前面所述，借记卡不具有透支功能，而《信用卡业务管理办法》规定信用卡具有透支功能（第16条规定，允许持卡人在规定的限额和期限内进行消费用途的透支，限额为金卡1万元、普通卡5千元，透支期限最长为60天），因此不同于《银行卡业务管理办法》中的银行卡。借记卡是并非是从信用卡中分离出来的，而是新法规施行后新增加的一种银行卡，就其本质是金融凭证的一种。因此借记卡不能成为信用卡诈骗罪的犯罪工具。使用伪造的、变造的、作废的借记卡或者冒用他人的借记卡进行诈骗活动，应当以金融凭证诈骗罪论处。