此案例已经被《庭立方优秀案例库》收录，编号2023年69号
一、案情简介
被控告人L某担任Q公司总经理，负责公司日常经营事务。在L某担任Q公司总经理期间，利用其职务便利，使Q公司业务合作单位，及废品收购人相信向L某支付钱款即是向Q公司履行了支付应付款义务，从而侵占了公司应得款项，涉案金额290余万元。同时，L某身为Q公司管理人员，利用其职务便利，挪用本单位资金归其个人及其投资公司使用，且超过3月未予以归还，涉嫌。
二、办案过程及思路
（一）敏锐发现刑事犯罪线索
委托人找到李坤及樊攀律师时，已与L某进行过多轮交涉，要求L某返还公司钱款，但L某以占有钱款是为了方便工作开展为由拒不返还。因此，委托人当时的主要诉求就是为公司追回损失。
李坤、樊攀律师在听取了Q公司股东及工作人员关于案件事实的阐述后，敏锐地发现本案很可能已涉嫌或挪用资金罪。结合职务侵占罪及挪用资金罪的犯罪构成要件，二位律师初步将L某的行为大致分成两组，包括侵占公司应收货款及废料废品收入的事实，及挪用公司财产归其个人及其投资公司使用的事实。因职务侵占罪与挪用资金罪较一般犯罪行为更具隐蔽性，明晰犯罪事实，有利于后续证据收集、控告书起草等工作的进一步开展。
（二）收集证据材料
李坤、樊攀律师对案件事实进行梳理后，列明证据清单，并协助委托人有针对性地收集、整理证据材料，根据每一块的犯罪行为确定调查重点。例如对于L某侵占公司应收货款，通过调取Q公司银行账户明细、向付款单位放送询证函以获取相应转账凭证及银行电子回单、审查相关年度审计报告证明L某侵占公司财产的事实。
（三）撰写控告材料
研究案件事实及固定证据后，李坤、樊攀律师又利用大数据分析，锁定同类案件的刑事立案要点，研究如何表述、组织证据可以被侦查机关认定为涉嫌刑事犯罪而非经济纠纷。然后将每部分犯罪行为通过行为描述、法律依据、主客观要件等方面进行充分阐述，并制作证据册及大数据报告以证明L某在其任职期间，利用职务便利侵占与挪用公司资金，使公司利益遭受巨大损失的事实，已涉嫌刑事犯罪。
（四）与公安机关沟通立案
立案过程中，侦查人员更加关注控告文书材料中犯罪事实的客观性、真实性、证据收集的全面性，犯罪金额，以及罪与非罪的认定问题。李坤、樊攀律师与办案民警多次沟通，将每部分犯罪行为涉及的公司损失金额都做了仔细说明，将犯罪事实、法律要件与相应证据紧密结合，针对办案人员提出的疑问逐一进行回应，对被控告人L某的辩解一一击破，最终通过扎实的法律功底及对犯罪行为事实清楚、证据确实充分论证，以及不懈地努力，终于说服了办案民警，以挪用资金罪刑事立案。
三、办案结果
通过前期缜密工作部署及多次与办案机关沟通，李坤、樊攀律师证明L某在其任职期间以各种方式套取、挪用公司资金，事实清楚，其行为构成挪用资金罪，遂请求公安机关立案侦查，追究其刑事责任。天津市B区公安局采纳两位律师控告意见，认为符合刑事案件立案条件，以L某涉嫌挪用资金罪决定立案侦查。
四、办案心得
本案是一起典型的刑民交叉案件。对于本案而言，能否认定L某构成挪用资金罪，主要会涉及以下几个问题：一是L某与Q公司之间的关系；二是L某的职务是否包括接受并直接支配公司货款；三是本案是否为Q公司内部管理问题。
首先，L某为公司经理，其职责就包括管理公司的各个部门，以及对外代表公司开展经营业务，也就是L某具备了挪用资金罪身份要件及职务便利；其次，L某的职务仅仅是公司的管理权，公司设有销售部、财务部，业务过程中的每个流程都有对应的部门予以衔接，且货款显然属于公司财产，而仅有公司管理权的L某并不具有代替公司接受并支配货款的权限；第三，Q公司设有规范的业务流程，公司业务开展亦均是以公对公的形式开展，当L某突破公司管理制度，擅自收取并挪用公司钱款时，其行为早已突破了公司管理范围，且其行为实际侵害了公司的财产权利，不应仅以公司内部管理问题加以评价。
挪用类犯罪，实际上是属于一种滥用职权类的犯罪，是具有一定职权的人利用职务上的便利，挪用资金归自己使用的行为。且该类犯罪行为会对公司经营造成很大危害，主要表现为：1、给公司财产所有权造成现实的风险，导致资金外流、失控，进而造成公司巨额财产损失无法追回。因而，即使案涉钱款事后“完璧归赵”也不能认为未对公司造成影响。2、对公司经营及职工的影响。本案中因L某的行为，使合作公司丧失了对Q公司的信任，认为其公司内部管理十分混乱。同时，因L某非法挪用了公司巨额资金，导致公司资金流转出现困难，经营难以维系，欠付员工工资。因而，不能因为涉案人员对公司具有实际操控的权利，就否认其违背了职责。
五、办案要点
控告职务侵占罪案件中，证据的搜集与固定、专业且逻辑清晰的法律分析、控告流程的运用，与司法机关的沟通都至关重要。第一，职务侵占案件往往证据较多，搜集固定证据难度较大，如何通过多种手段提取相关证据，在繁复的证据材料中抓住重点尤为重要。在与当事人沟通后，应该及时做好保存固定证据的工作，包括搜集书证、聊天记录、转账记录、电话录音等，以免出现一些可用证据材料因保存不当而丧失价值；第二，重视梳理证据、法律分析，对职务侵占行为的前期取证工作，就相当于刑事案件侦查部分的工作，对于控告目的的实现至关重要，律师应结合自己的专业知识和经验，把杂乱无章的资料按照法律事实进行重新汇总、合理编排，证明基本犯罪事实和证据之间的因果关系，帮助侦查人员提高存在犯罪事实的内心确信；第三，如何撰写控告材料也是尤为重要的，控告材料的阐述逻辑，定性分析，事实剖析很大程度上影响了公安机关立案与否。控告材料应当从案件事实、法律依据、定性分析主客观要件逐层递进的方式，介绍涉案管理人员的情况、提供职务侵占的具体行为方式（侵吞、窃取、骗取等）、涉案财物的金额等，以便于公安机关能够快速掌握案情，并对关键证据进行重点标注。同时，为了实现更好的效果，应当附证据、线索、法条和判例等，并形成目录，便于侦查机关阅读。
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